12 Kesalahan Kembali Pajak Yang Harus Dihindari Dengan Opsi Saham Dan ESPP Bruce Brumberg dan Lynnette Khalfani Poin Utama Opsi saham dan rencana pembelian saham karyawan membawa masalah khusus mereka sendiri ke SPT Anda. Kesalahan umum yang harus dihindari mencakup penghitungan pendapatan ganda, kesalahan pelaporan berdasarkan biaya, atau salah perhitungan pajak atas pendapatan ESPP. Kesalahan umum lainnya termasuk mengacaukan perhitungan AMT, membayar lebih banyak AMT, dan lupa menggunakan capital-loss carry-forward. Musim pajak ini berpotensi membingungkan jika Anda menjual saham di tahun 2016. Alert: Untuk penjualan saham, Anda harus mengajukan pengembalian pajak Formulir IRS 8949 dan Jadwal D. Untuk menghindari pajak lebih bayar, perhatikan masalah yang menyangkut biaya. Untuk penjualan saham dilaporkan pada formulir IRS 1099-B. Anda harus mengajukan Formulir 8949 dan Schedule D saat melaporkan penjualan saham pada SPT Anda. Pada akhir Januari, Anda seharusnya sudah menerima formulir IRS W-2 Anda, seperti biasa. Ini akan menunjukkan pendapatan biasa yang berasal dari opsi saham atau rencana pembelian saham karyawan. Jika Anda menjual saham pada tahun 2016, sebelum pertengahan Februari, broker Anda akan mengirimkan formulir IRS 1099-B, yang biasanya dipublik oleh broker ke dalam pernyataan pengganti mereka sendiri. Form 1099-B melaporkan penjualan saham dilakukan sepanjang tahun. IRS juga menerima kedua bentuk ini. Perluasan informasi yang diberikan pada Formulir 1099-B menyebabkan diperkenalkannya Formulir 8949, yang harus Anda daftarkan bersamaan dengan Jadwal D saat melaporkan penjualan saham. Formulir 8949 adalah di mana Anda mencantumkan rincian setiap penjualan saham, sementara Jadwal D mengumpulkan total kolom dari formulir ini untuk melaporkan total keuntungan dan kerugian modal jangka panjang dan jangka pendek Anda. Selain itu, Anda juga akan menerima Formulir IRS 3922 jika Anda membeli saham ESPP pada tahun 2016 dan Formulir IRS 3921 jika Anda menerapkan ISO pada tahun 2016. Bingung dengan apa yang harus dilakukan dengan W-2 Anda, revisi 1099-B, atau Formulir 3921 dan 3922 Dont tidak tahu bagaimana dan di mana untuk melaporkan penjualan saham perusahaan pada Formulir 8949 dan Jadwal D Bahkan jika Anda mempekerjakan seseorang untuk menangani pengembalian pajak Anda (ahli pajak sangat membantu), Anda tetap dapat diuntungkan dengan mengetahui beberapa hal mendasar yang disajikan dalam artikel ini tentang Pelaporan pajak penghasilan untuk saham perusahaan. Pusat Pajak dari situs ini juga menyediakan diagram beranotasi dari Formulir 8949 dan Jadwal D yang menunjukkan bagaimana melaporkan penjualan saham atas pengembalian pajak. Jika Anda perlu melaporkan penghasilan dari saham terbatas atau unit saham terbatas, lihat artikel pendamping. Apa yang Baru Untuk Musim Pajak 2017 Meskipun reformasi pajak mungkin terjadi pada tahun 2017, ini tidak akan mempengaruhi pelaporan pengembalian pajak atas pendapatan 2016. Namun, perlu diingat bahwa beberapa tahun yang lalu, IRS memperkenalkan perubahan besar dalam formulir 1099-B yang melaporkan penjualan saham. Hal ini menciptakan kebingungan dalam formulir 8949 yang melaporkan penjualan saham yang diperoleh dari kompensasi ekuitas, dan mereka menaikkan risiko membayar lebih pajak. Untuk musim pengembalian pajak 2017 (meliputi penjualan saham pada tahun 2016), bentuk dan peraturannya tidak berubah, namun risiko kelebihan pembayaran masih ada. Dengan penjualan saham yang diperoleh dari kompensasi ekuitas, tetap penting untuk memahami aturan biaya dasar yang tercakup di bawah ini. Kesalahan Pelaporan Pajak Yang Harus Dihindari Berikut adalah tip untuk menghindari kesulitan umum (lihat juga FAQ terkait kesalahan yang melibatkan opsi saham. Stok terbatas. ESPPs dan SAR). Kesalahan No. 1: Penghitungan Opsi Penghitungan Ganda Jangan biarkan W-2 Anda tersandung. Jika Anda menggunakan NQSOs, walaupun Anda tidak menjual saham apapun, selisih antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar (FMV) dari saham tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan termasuk dalam Kotak 1 dari Formulir W-2 Anda dan di Kotak lain untuk pendapatan negara bagian dan lokal (lihat FAQ yang menunjukkan diagram beranotasi Formulir W-2 untuk NQSO). Untuk ISO, hanya jika Anda membuat disposisi yang mendiskualifikasi, pendapatan akan muncul di W-2 Anda, namun tidak ada pemotongan yang terjadi (lihat FAQ yang menunjukkan diagram Formulir W-2 yang beranotasi untuk situasi ini). Jangan membuat kesalahan yang sangat mahal dari pendapatan penghitungan ganda Perusahaan juga menentukan pendapatan NQSO dengan memasukkannya ke dalam Kotak 12 Formulir W-2, dengan menggunakan Kode V (tidak diperlukan untuk ISO, stockRSUs terbatas, atau ESPP yang memenuhi syarat pajak). Bila Anda melihat garis pendapatan Lain-lain di Formulir 1040 Anda (Baris 21 pada formulir 2016), jangan membuat kesalahan dengan mencantumkan jumlah yang ditunjukkan dalam Kotak 12 W-2 Anda atau penghasilan apa pun yang sudah termasuk dalam Kotak 1 untuk kompensasi saham . Anda sudah memasukkannya sebagai bagian dari Baris 7 dari Formulir 1040 (upah, gaji, tip, dll.). Itu akan menjadi penghitungan pendapatan yang sangat mahal. Waspada: Mudah juga membuat kesalahan yang sama dengan ESPP yang tidak memenuhi syarat pajak. Karena pelaporan pajak W-2 sama dengan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Untuk memeriksa kembali berapa banyak kompensasi berasal dari gaji versus opsi, bandingkan tulisan rintisan akhir tahun dengan W-2 Anda. Perbedaan antara kedua pernyataan tersebut harus mengungkapkan pendapatan pilihan Anda. Kesalahan No. 2: Gagal Melaporkan Penjualan Jika Anda melaksanakan NQSO tahun lalu, pajak federal, negara bagian, Jaminan Sosial, dan Medicare yang ditahan akan muncul di Formulir W-2 Anda. Seiring dengan penyebaran saat berolahraga, yang akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Anda tidak memiliki hak atas pelatihan ISO atau pembelian di ESPP yang memenuhi syarat pajak. Terlepas dari apakah Anda memegang atau menjual saham saat melakukan pembelian. Juga, jika Anda menjual saham selama tahun pajak, broker Anda harus mengirimkan formulir IRS 1099-B untuk menunjukkan penjualannya. Dengan menggunakan 1099-B, Anda melaporkan Formulir IRS 8949 dan Jadwal D hasil penjualan, beserta informasi lainnya dari 1099-B. Sementara 1099-B sekarang mencakup lebih banyak informasi daripada sebelumnya, namun tidak menunjukkan pajak yang dipotong, kecuali pemotongan cadangan dipicu. Pastikan Anda melakukan ini pelaporan bahkan untuk latihan tanpa uang tunai dimana semua pendapatan sudah ada di W-2 Anda. Pastikan Anda melaporkan penjualan bahkan dengan latihan tanpa uang tunai dimana semua pendapatannya sudah ada di W-2 Anda dan Anda tampaknya tidak memiliki keuntungan tambahan atas penjualan tersebut. Dalam beberapa kasus dengan latihan tanpa uang, masih ada keuntungan atau kerugian jangka pendek kecil, tergantung pada komisi. Seperti yang dijelaskan di bagian selanjutnya, tentang dasar pajak, Anda tidak akan melebih-lebihkan pendapatan Anda. Dalam situasi khusus dimana broker Anda tidak diharuskan memberi Anda Formulir 1099-B untuk latihan tanpa uang (lihat FAQ terkait), Anda masih harus melaporkan penjualannya pada Formulir 8949. Lansiran: Sekalipun Anda tidak memiliki penghasilan untuk penjualan Anda melebihi apa Muncul di W-2 Anda, Anda masih harus melaporkan penjualannya pada Formulir 8949 dan Jadwal D. Jika Anda tidak, Anda dapat mengharapkan surat dari IRS (lihat FAQ terkait). IRS telah memperluas teknologinya selama beberapa tahun terakhir dan dapat dengan mudah mencocokkan dan membandingkan dokumen informasi e-filed (misalnya Formulir 1099-B) terhadap pengembalian pajak yang diajukan. Kesalahan No. 3: Mengkaji Dasar Pajak Saat Anda menjual saham Anda, harga penjualan (sekali lagi, setelah komisi) dikurangi dengan dasar biaya sama dengan keuntungan atau kerugian modal Anda. Revisi 1099-B melaporkan basis pajak Anda di Kotak 1e (bukan kotak, pernyataan pengganti broker Anda dapat menggunakan kolom dengan penomoran yang sama). Namun, informasi biaya dasar yang dilaporkan ke IRS di Kotak 1e dari Formulir 1099-B mungkin terlalu rendah, atau kotaknya boleh kosong. Ini karena peraturan untuk pelaporan berbasis biaya hanya diwajibkan untuk stok yang diperoleh pada tahun 2011 dan nanti. Selain itu, untuk saham yang diperoleh dari opsi hibah yang dilakukan sebelum 2014, pialang dapat mencakup sebagai bagian dari basis hanya kompensasi yang dipicu pada saat berolahraga. Melanjutkan potensi kebingungan, saham yang tidak diperoleh dengan uang tunai, seperti saham dari latihan stock-swap, latihan SAR, atau pembebasan saham terbatas, dianggap sebagai sekuritas yang tidak disembunyikan. Pada Formulir 8949, selalu gunakan basis biaya dan hasil kotor pada Formulir 1099-B. Ini adalah angka yang diterima IRS. Pada Formulir 8949, selalu gunakan basis biaya dan hasil kotor yang ditunjukkan pada Formulir 1099-B atau pernyataan pengganti yang diformat ulang dari broker Anda. Anda ingin melaporkan angka yang diterima IRS. Terserah kepada younot perusahaan Anda, broker Anda, atau IRSuntuk membuat modifikasi yang diperlukan pada Formulir 8949. Beberapa perbaikan untuk situasi umum: Jika basis biaya di Kotak 1e dari Formulir 1099-B terlalu rendah, Anda masih melaporkannya Di kolom (e). Buat penyesuaian yang sesuai pada kolom (g) dari Formulir 8949 dan pasang Kode B di kolom (f). Haruskah Kotak 1 kosong, Anda cukup melaporkan dasar yang benar di kolom (e) Formulir 8949. Jika 1099 B Anda tidak mengurangi komisi atau biaya lainnya dari hasil penjualan (walaupun seharusnya), jangan menambahkannya ke basis biaya Anda Formulir 8949. Sebagai gantinya, sesuaikan jumlah di kolom (g) dan tambahkan Kode E di kolom (f). Alert: Anda harus melaporkan secara akurat basis biaya Anda pada Formulir 8949, membuat penyesuaian yang diperlukan, untuk menghindari pajak dua kali atas penghasilan yang telah dilaporkan sebagai bagian dari kompensasi Anda atas W-2 Anda. Beberapa orang secara tidak benar menggunakan harga pelaksanaan sebagai dasar NQSO mereka (kesalahan serupa juga terkait dengan ESPP). Tapi dasar Anda dalam persediaan adalah jumlah yang Anda bayarkan untuk menggunakan pilihan (atau membeli saham ESPP) ditambah dengan jumlah pendapatan yang termasuk dalam W-2 Anda sebagai hasil dari latihan (atau pembelian). Setiap jenis metode latihan dapat dibuat. Kebingungannya sendiri dengan pelaporan saham yang dijual baik pada saat latihan atau nanti. Misalnya, dengan latihan jual-pakai, jika Anda hanya menjual beberapa saham saat berolahraga, Anda tidak ingin melaporkan Formulir 8949 dan Jadwal D Anda untuk dasar semua saham yang dieksekusi. Ini akan menghasilkan basis pajak yang jauh lebih besar dan kerugian modal untuk saham-saham ini terjual. Di Pusat Pajak di situs ini, lihat video pengembalian pajak kami dan bagian khusus Pelaporan Penjualan Saham Perusahaan. Ini memiliki diagram anotasi Formulir 8949 dan Jadwal D untuk melaporkan situasi yang melibatkan penjualan semua jenis kompensasi saham dan ESPP. Kesalahan No. 4: Mengurangi Perhitungan AMT Anda Dengan Mengecualikan ISO Kadang-kadang orang tidak memberi tahu akuntan mereka atau IRS tentang opsi saham insentif yang telah mereka lakukan dan lakukan bahwa mereka mungkin percaya bahwa latihan tanpa penjualan adalah peristiwa yang tidak dapat disengaja. Jadi mereka yakin dengan niat baik yang tidak diketahui oleh akuntan atau IRS. Orang lain mungkin sudah lupa tentang latihan ISO, terutama karena nilai saham tidak tercermin dalam W-2s. Sebagai alternatif, Anda mungkin tahu betul tentang perkiraan AMT Anda terhadap keuntungan kertas selama latihan dan tahan bertahun-tahun yang lalu. Karena tidak ada jejak kertas W-2, Anda bertanya-tanya mengapa akuntan atau IRS Anda perlu mengetahui tentang latihan Anda. Audit dapat mengungkapkan bahwa latihan dan penanggalan ISO sebelumnya tidak dipertimbangkan dalam perhitungan AMT. Masalah dengan kelalaian ini adalah membuat perhitungan pajak minimum alternatif Anda salah. Alasannya: saat Anda menerapkan ISO dan kemudian memegang sahamnya melalui tahun kalender latihan, Anda tidak memiliki penghasilan reguler saat ini. Sebagai gantinya, Anda memiliki penghasilan untuk tujuan AMT. Selain itu, ketika saatnya tiba untuk menjual saham, ini dilaporkan ke IRS. Audit dapat mengungkapkan bahwa latihan dan penanggalan ISO sebelumnya tidak dipertimbangkan dalam perhitungan AMT. Seiring dengan membayar pajak yang Anda bayar, Anda kemudian akan membayar bunga dan denda juga. Jika Anda tidak dapat menghasilkan uang untuk pajak yang akan Anda terima untuk AMT, Anda mungkin perlu menyusun rencana pembayaran dengan IRS. Pemberitahuan: Latihan ISO dalam tahun pajak tertentu dilaporkan pada Formulir 3921 di awal tahun berikutnya. Formulir ini membantu Anda mengumpulkan informasi untuk melaporkan penjualan saham ISO atas pengembalian pajak Anda dan membantu perhitungan AMT saat berolahraga. IRS juga menerima salinan formulir tersebut, memastikan IRS mengetahui tentang latihan ISO Anda dan oleh karena itu setiap AMT dipicu oleh pendapatan latihan. Untuk detailnya, lihat artikel terkait di tempat lain di situs ini. AMT pada dasarnya adalah pra-pembayaran pajak atas ISO. Formulir IRS 6251 digunakan untuk mencari jumlah, jika ada, dari AMT Anda. Kesalahan No. 5: Mengabaikan Untuk Melewati Kredit AMT Anda AMT pada dasarnya adalah pra-pembayaran pajak atas ISO. Formulir IRS 6251 digunakan untuk mencari jumlah, jika ada, dari AMT Anda. Anda melaporkan latihan ISO yang tersebar di Baris 14. Meskipun bisa memakan waktu lebih lama dari yang Anda inginkan untuk mengembalikan uang yang Anda bayarkan, Anda akan mendapatkan kredit untuk AMT di tahun-tahun berikutnya. Anda perlu menghitung AMT Anda di setiap tahun depan sampai kredit habis, bahkan sebelum menjual saham ISO. Secara tradisional, kredit setiap tahun terbatas pada jumlah pajak penghasilan biasa melebihi AMT Anda, dan semua kredit yang tidak terpakai dilakukan (untuk informasi mengenai kredit yang dapat dikembalikan, lihat peringatan di bawah). Beberapa orang melupakan penyesuaian tahun sebelumnya untuk AMT dan gagal membawa kredit ke depan untuk digunakan pada tahun-tahun ketika pendapatan reguler mereka melebihi pendapatan AMT. Untuk menghindari kesalahan ini, lihat pajak masa lalu Anda dan lihat apakah Anda memiliki kredit AMT yang layak dibawa ke tahun ini. Jika demikian, Formulir IRS 8801 adalah di mana Anda akan menemukan kredit Anda. Formulir 8801 juga digunakan untuk menghitung berapa banyak kredit AMT, jika ada, Anda akan dapat meneruskannya ke tahun depan. Anda dapat mendownload formulir dan petunjuk di irs. gov. Alert: Dalam apa yang disebut kredit AMT yang dapat dikembalikan, untuk kredit AMT selama tiga tahun, Anda dapat memulihkan kembali kredit tetap hingga 50 per tahun yang tersisa. Namun, ketentuan ini tidak diperpanjang melampaui tahun pajak 2012. Kesalahan Nomor 6: Secara tidak sengaja membayar lebih mahal AMT Di Tahun Penjualan ISO Aturan pajak yang berlaku untuk menjual saham ISO setelah membayar para ahli AMT bahkan para ahli. Begitu Anda memiliki AMT untuk saham ISO Anda, pada dasarnya Anda perlu menyimpan dua set catatan: satu untuk pajak penghasilan biasa dan yang lainnya untuk perhitungan AMT yang sedang berlangsung. Anda harus melakukan ini dengan benar menggunakan kredit untuk mengurangi pajak di masa depan. Stok ISO adalah contoh ahli pajak apa yang disebut aset basis ganda karena memiliki dasar yang berbeda untuk pajak penghasilan reguler dan satu lagi untuk AMT. Seperti yang dijelaskan Kaye Thomas di buku bagusnya Consider Your Options. Keuntungan atau kerugian AMT atas penjualan aset tersebut tidak akan sama dengan kenaikan atau kerugian pajak biasa. Jika Anda tidak waspada terhadap situasi ini, Anda mungkin akan berakhir dengan sia-sia membayar lebih banyak pajak daripada yang diminta. Kunci untuk menghindari membayar atau menghitung lebih banyak AMT daripada yang diperlukan untuk penjualan saham ISO Anda juga untuk dilaporkan (sebagai jumlah negatif) keuntungan atau kerugian yang disesuaikan pada Baris 17 dari Bagian I dari Formulir AMT 6251. Seperti yang Anda lakukan dengan penjualan sekuritas , Anda melaporkan penjualan saham pada Formulir 8949 dan Jadwal D (tapi Anda juga menyiapkan versi AMT yang tidak Anda daftarkan). Keuntungan atau kerugian modal untuk pajak penghasilan biasa Anda akan tergantung pada harga pelaksanaan saham dan apakah harga saham yang dijual kurang dari, sama dengan, atau lebih besar dari harga pelaksanaan ISO. Dasar AMT Anda akan lebih tinggi dari basis pajak reguler Anda, karena mencakup penyebaran saat berolahraga. Kunci untuk menghindari membayar atau menghitung lebih banyak AMT daripada yang diperlukan untuk penjualan saham ISO Anda juga untuk dilaporkan (sebagai jumlah negatif) keuntungan atau kerugian yang disesuaikan pada Baris 17 dari Bagian I dari Formulir AMT 6251. Jumlah ini adalah perbedaan antara Pajak penghasilan reguler dan capital gain AMT. Tetapi dalam beberapa situasi ketika Anda menjual saham pada kerugian AMT, jumlah negatif ini dapat dibatasi oleh pembatasan 3.000 tahunan untuk kerugian modal. Petunjuk untuk Formulir IRS 6251 mencakup contoh terperinci mengenai situasi penjualan yang hilang ini. Kesalahan No. 7: Mengkaji Pajak Dengan ESPP Rencana pembelian saham karyawan yang sesuai dengan Bagian 423 dari Internal Revenue Code memungkinkan Anda membeli saham melalui pemotongan gaji setelah pajak dengan potongan sampai 15 dari nilai pasar wajar perusahaan Anda. Alert: Anda tidak harus memasukkan potongan harga pada tahun pembelian kecuali jika Anda juga menjual saham di tahun yang sama. Jika Anda memegang saham tersebut lebih dari satu tahun setelah tanggal pembelian, dan lebih dari dua tahun setelah awal periode penawaran, Anda akan memiliki penghasilan biasa pada tahun penjualan sama dengan keuntungan aktual dari penjualan aktual atau penjualan. Diskon harga pembelian di awal penawaran (lihat FAQ terkait dengan contoh perlakuan pajak). Terlepas dari berapa lama Anda memegang saham ESPP, basis pajak Anda adalah harga pembelian ditambah berapa pun jumlah pendapatan yang Anda kenali. Diskon penuh tidak memenuhi syarat untuk perawatan penambahan modal bahkan jika Anda memegang saham Anda lebih dari satu tahun. Tapi di luar diskon, semua keuntungan tambahan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Bila Anda tidak memenuhi masa memegang ESPP, Anda memiliki penghasilan kompensasi pada tahun penjualan sama dengan spread saat membeli, yaitu perbedaan antara nilai pasar wajar dari saham pada tanggal pembelian dan harga diskon yang benar-benar Anda bayar untuknya. Terlepas dari berapa lama Anda memegang saham, basis pajak Anda adalah harga pembelian ditambah berapa pun jumlah pendapatan yang Anda kenali. Bergantung pada saat Anda membeli saham dan bagaimana broker Anda melaporkan bagian kompensasi dari basis pajak Anda pada Formulir 1099-B yang direvisi, basis biaya yang tercantum pada formulir itu mungkin salah atau kosong (lihat artikel lain untuk alasan dan cara melakukannya Menangani pelaporan pajak terkait dengan Formulir 8949). Untuk penjualan saham dari ESPP yang tidak memenuhi syarat pajak berdasarkan IRC Section 423, maka perpajakan. Bersama dengan kesalahan pelaporan potensial, serupa dengan NQSOs. Untuk semua jenis ESPP, lihat bagian ESPPs: Tax's Advanced untuk rincian dan contohnya, termasuk FAQ yang membantu mengenai berbagai kesalahan pengembalian pajak ESPP. Pemberitahuan: Untuk ESPP yang memenuhi syarat menurut Bagian 423, pembelian dalam tahun pajak tertentu dilaporkan pada Formulir 3922 di awal tahun berikutnya. Formulir tersebut membantu Anda mengumpulkan informasi untuk melaporkan penjualan saham ESPP atas pengembalian pajak Anda. Untuk detailnya, lihat artikel terkait di tempat lain di situs ini. Kesalahan 8: Gagal Melacak Pecah Saham Jika Anda menerapkan ISO dan pemecahan saham sebelum menjual, Anda harus memastikan bahwa profesional pajak Anda mengetahui berapa banyak saham yang Anda berikan dibandingkan dengan berapa banyak yang Anda dapatkan sebagai hasil dari pemecahan saham. . Jika tidak, akuntan Anda mungkin berasumsi bahwa Anda memiliki preferensi AMT yang lebih besar daripada yang sebenarnya Anda lakukan, dan akhirnya Anda akan membayar lebih banyak pajak daripada seharusnya. Perpecahan juga mempengaruhi basis pajak Anda (bukan disposisi yang mendiskualifikasi), baik itu dari latihan ISO atau NQSO, pembelian ESPP, atau pembebasan stok terbatas. Contoh: Stok yang Anda pegang memiliki basis 100 per saham. Dengan split 2-untuk-1, Anda memiliki dua kali lebih banyak saham, dan basis Anda sekarang 50 per saham. Kesalahan Tidak 9: Tidak Menulis Surat Berharga yang Tidak Berharga Jika Anda bekerja untuk bisnis yang bangkrut, jangan lupa untuk mengambil kerugian dari saham perusahaan yang sama sekali tidak berguna yang mungkin Anda miliki. Bagi Anda untuk mendapatkan kerugian, perusahaan harus secara efektif keluar dari bisnis, dan Anda tidak dapat memiliki harapan yang masuk akal untuk dapat menjual saham Anda. Jika Anda membeli saham di perusahaan semacam itu, kerugian Anda sama dengan jumlah yang Anda bayarkan untuk saham Anda. Anda melaporkan keamanan yang tidak berharga pada Formulir 8949 dan Jadwal D, dan Anda harus mengikuti peraturan tentang kerugian modal dan carry-overs. Anda melaporkan keamanan yang tidak berharga pada Formulir 8949 dan Jadwal D, dan Anda harus mengikuti peraturan tentang kerugian modal dan carry-overs. Untuk NQSO, nilai saham pada tanggal pelaksanaan (yaitu harga exercise ditambah pendapatan yang diakui pada spread) mewakili basis Anda. Hasil Anda tentu saja nol. Anda tidak bisa menghapus semua pendapatan yang sebelumnya Anda laporkan atau pajak yang Anda bayarkan untuk membeli saham tersebut. Perawatan pajak biasanya sama bila kecurangan efek menyebabkan stok kehilangan semua atau sebagian besar nilainya, seperti yang dijelaskan dalam FAQ tentang topik itu. Persediaan yang tidak berharga perlu dihapuskan pada tahun ini menjadi tidak berharga, dan tanggal penjualan yang Anda masukkan pada Formulir 8949 dan Jadwal D adalah hari terakhir dari tahun pajak yang relevan. Jika tidak, Anda harus mengubah pengembalian pajak Anda untuk menggunakan penghapusan ini. Anda memiliki tujuh tahun untuk mengubah pengembalian sekuritas Anda yang tidak berharga, bukan tiga yang biasa. Kesalahan No. 10: Gagal Mengambil Keuntungan dari Bagian Kode Pajak Khusus Sangat mudah untuk melewatkan potongan pajak yang legal, terutama untuk orang-orang dengan pilihan dan saham pendiri. Bagian 1202 dan Bagian 1045 dari Internal Revenue Code sangat relevan bagi para pendiri dan karyawan yang memiliki saham di perusahaan pemula. Jika perusahaan Anda secara resmi dianggap sebagai perusahaan bisnis kecil yang memenuhi syarat berdasarkan Bagian 1202, Anda dapat mengecualikan keuntungan penjualan saham Anda hingga 10 juta, atau 10 kali lipat dari dasar penyesuaian itu, jika Anda memilikinya lebih dari lima Tahun. Untuk saham usaha kecil yang memenuhi syarat yang dibeli sejak tanggal 27 September 2010, 100 keuntungan dapat dikecualikan dari pajak capital gain (0 tingkat) dan dihilangkan dari perhitungan AMT (sebelum itu, jumlah yang terpisahkan adalah 50). Setelah serangkaian ekstensi, Undang-Undang Pelindung Amerika dari Undang-Undang Pajak Penghasilan (PATH) tahun 2015, yang disahkan menjelang akhir tahun 2015, membuat perlakuan pajak khusus khusus untuk saham QSB diperoleh setelah tanggal 27 September 2010. Pemegang saham usaha kecil yang memenuhi syarat dapat , Alternatifnya, menggulung (bebas pajak) mendapatkan keuntungan ke bisnis kecil lain yang memenuhi syarat dalam 60 hari penjualan. Namun, hati-hati dengan apa yang disebut tempat penampungan pajak untuk pilihan pendapatan. Seringkali yang terlihat terlalu bagus untuk menjadi kenyataan menarik perhatian IRS dan dapat membuat Anda membayar kembali pajak dan denda. Kesalahan No. 11: Menggabungkan Matematika dan Melupakan Modal-Rugi Maju Jika Anda berhasil menghindari 10 kesalahan pertama ini: selamat. Sebagian besar kerja keras ada di belakang Anda. Kesalahan berikutnya adalah salah satu yang mempengaruhi semua pembayar pajak, terutama mereka yang menyelesaikan pengembalian pajak mereka secara manual. Ini mungkin aneh, tapi banyak kesalahan murni matematis. Carilah area di mana sangat mudah untuk membuat kesalahan: Tambahkan dan kurangi dengan benar, termasuk keuntungan dan kerugian modal yang terjaring di Jadwal D Menghitung persentase dengan cara yang benar Lihatlah baris yang benar di meja pajak saat menghitung jumlah Hutang pajak Ingatlah untuk menggunakan capital-loss carry-forward dari tahun lalu, pertama untuk mengurangi capital gain Anda dan kemudian sampai 3.000 dari pendapatan biasa. Sekalipun pengembalian Anda disiapkan oleh profesional pajak, luangkan beberapa saat untuk mengecek slip-upnya. Pastikan untuk mengajukan pertanyaan tentang apapun yang tidak masuk akal bagi Anda. Kesalahan No. 12: Kesalahan Mekanik Jangan sampai tersandung pada kesalahan ceroboh sederhana yang dapat menunda pemrosesan pengembalian pajak Anda dan tunduk pada hukuman IRS. Sekalipun pengembalian Anda disiapkan oleh profesional pajak, luangkan beberapa saat untuk mengecek slip-upnya. Pastikan untuk mengajukan pertanyaan tentang apapun yang tidak masuk akal bagi Anda. Perangkat lunak pajak, dan meminta pakar pelaporan pajak untuk meninjau kembali penghasilan Anda, dapat mengurangi banyak kesalahan. IRS mengatakan bahwa pengembalian yang diajukan secara elektronik memiliki tingkat kesalahan kurang dari 1 dibandingkan dengan tingkat kesalahan 20 untuk pengajuan manual. Layanan e-file IRS dan Free File secara teratur diperbarui untuk perubahan dalam undang-undang perpajakan. Tapi bahkan pengarsipan elektronik tidak akan menangkap hal-hal seperti nomor Jaminan Sosial yang teralihkan (nama pada pengembalian harus sesuai dengan nomor Jaminan Sosial dalam database Administrasi Jaminan Sosial). Ekstensi pengarsipan enam bulan Untuk pengembalian pajak yang terlalu rumit, atau jika Anda memerlukan waktu ekstra, IRS telah mempermudah untuk mendapatkan perpanjangan enam bulan dengan Formulir 4868 (lihat FAQ terkait Anda masih harus membayar pajak yang Anda bayar berdasarkan batas waktu normal) . Bahkan saat Anda tidak dapat membayar hutang Anda, Anda mungkin ingin setidaknya mengajukan tuntutan, karena hukuman untuk pengarsipan terlambat jauh lebih besar daripada denda untuk pembayaran terlambat. Jadwal D tidak dapat dilampirkan pada Formulir 1040EZ atau 1040A. Formulir IRS 1040EZ dan 1040A tidak mengizinkan lampiran Jadwal D. Jika Anda menjual saham selama tahun pajak, Anda perlu mengajukan Formulir IRS 1040. Waspadai penipuan email. IRS telah mengeluarkan peringatan tentang penipuan email yang melibatkan pengembalian pajak. Pengembalian dana tidak (seperti yang disarankan oleh banyak penipuan ini) memerlukan formulir IRS yang terpisah. Sebenarnya, IRS tidak pernah mengirimkan email yang tidak diminta oleh pembayar pajak dan tidak meminta informasi pribadi dan keuangan terperinci melalui email. Status pengembalian. Di situsnya, IRS memiliki alat yang dapat memberi informasi kepada pembayar pajak mengenai status pengembalian uang mereka (Wheres My Refund). Dengan pengembalian yang diajukan secara elektronik, informasi tersedia 72 jam setelah IRS mengkonfirmasikan tanda terima. Jika Anda mengembalikan kertas, informasi tersedia tiga atau empat minggu setelah pengiriman. Bruce Brumberg adalah Pemimpin Redaksi myStockOptions. Lynnette Khalfani adalah CEO TheMoneyCoach dan sebelumnya adalah seorang reporter untuk The Wall Street Journal dan CNBC. Bagikan artikel ini: Petunjuk Langkah demi Langkah tentang cara memasukkan RSU8217 di Turbo Tax Premier OFF TOPIC Post: Ini adalah akhir pekan pajak melakukan tugas saya jadi berikut adalah beberapa hal tentang hal yang sangat mengganggu saya. Saya menghabiskan banyak waktu untuk mencari cara memasukkan RSU8217s (Restricted Stock Units) ke Turbo Tax Premier. Saya tidak mengetahuinya, teman saya Bentley (ya dia dinamai menurut nama mobil) menunjukkan kepada saya bagaimana melakukannya. Saya menyampaikan informasi itu kepada Anda. Contohnya 900 saham vesting di 4212007 dengan harga 20 dollar dan 300 sahamnya dipotong untuk keperluan perpajakan. Anda menyimpan 600 saham lainnya dan tidak menjualnya. Ini bukan nomor asli bagiku. Aku membuat mereka. Begini cara melakukannya di Turbo Tax Premier. Kami berdua mendapat banyak bantuan dari The Finance Buff. Langkah 1: Pergi ke Pajak Federal - gt Income - gt Investment Sales dan klik Add Investment Sale Langkah 2: Klik pada Langkah demi Langkah Panduan Langkah 3: Klik di RSU8217s Langkah 4: Identifikasi Majikan8230 ini mungkin tidak muncul jika Anda lajang. Langkah 5: Untuk tanggal yang terjual, masukkan tanggal vesting dalam hal ini 4212007, Berikut adalah kunci masukkan 300 lembar saham yang terjual, bukan 900 yang menjadi haknya. Anda menjual 300 untuk pemotongan pajak. Kemudian masukkan harga jual dan secara otomatis akan mengetahui hasil bersih Anda Langkah 6: Anda harus mengklik 8220Pada saat yang sama dengan harga yang sama8221 itu adalah kasus yang paling umum. Langkah 7: Masukkan informasi vesting. Di sini Anda memasukkan pertama jumlah saham yang diberikan, yang dalam contoh ini adalah 900, kemudian kembali tanggal vesting, harga pasar, komisi, dan jumlah saham yang dipotong untuk keperluan perpajakan yaitu 300. Langkah 8: Stok mungkin tidak dibagi , Benar Langkah 9: Tidak ada dividen yang diinvestasikan kembali, benar Langkah 10: Ini seharusnya mengatakan berapa banyak yang harus dikirim ke Paman Sam yang 300 20 6000 Langkah 11: Anda hampir selesai8230 satu hal terakhir Langkah 12: Beritahu Turbo Tax jika jumlahnya ada pada Anda W-2. Sebagian besar perusahaan menyediakan rincian W-2. Manfaat ini akan menjadi total keuntungan yang diterima dalam kasus ini 900 sahamnya telah memberikan kompensasi 20 18.000 24 tanggapan terhadap langkah-langkah 8220Step by Step tentang bagaimana cara memasukkan RSU8217 pada Turbo Tax Premier8221 Terima kasih banyak atas semua tip yang saya pelajari. Inilah keadaan saya: 89 saham yang dilepas pada 05272007 24 saham ditahan oleh perusahaan saya dan dijual pada hari yang sama karena pajak 65 saham disetorkan ke rekening e-trading saya, perusahaan saya melaporkan pendapatan dan pajak atas W2 yang tidak digunakan oleh perusahaan saya Broker untuk saham yang dipotong saya tidak menjual saham ini pada tahun 2007 jadi, saya baru saja melaporkan apa yang ada di W2 pada tahun pajak 2008 saya tidak melaporkan penjualan saham yang ditahan oleh perusahaan saya, saya melanggar sesuatu yang saya jual 65 Saham pada dua hari yang berbeda di tahun 2009 30 di 10272009 35 di 11042009 Bagaimana cara melaporkan penjualan ini pada tahun 2010 dengan menggunakan pajak turbo karena jumlahnya hampir 3 tahun kemudian dan dalam beberapa penjualan Apakah saya perlu melaporkan saham yang dipotong juga jika demikian, bagaimana sejak 2 tahun Telah melewati Any help akan lebih dihargai. Langkah ini untuk melaporkan saham yang dipotong oleh perusahaan Anda8230. Saya ragu Anda berada dalam pelanggaran8230 karena mereka menahan bagian tersebut dan memasukkannya sebagai pendapatan pada w-2 Anda. Tapi tidak yakin akan meminta seorang profesional pajak. Sekarang saham yang Anda jual sekarang sama persis dengan membeli saham 2 tahun yang lalu dan menjualnya sekarang. Ini bukan tipe transaksi RSU8230 yang saya percaya. Saya belum menjual RSU8217 saya yang asli jadi tidak yakin tentang itu. Wow, ini adalah halaman informasi yang bagus, karena saya sedang berjuang dengan hal RSU yang saya punya skenario bahwa TurboTax tidak melaporkan dengan benar. Pada tahun 91509, saya menerima 1500 RSU, katakan saja pukul 10 hari itu. Pada hari itu, perusahaan saya menahan 489 saham untuk tujuan perpajakan, jadi saya ditinggalkan dengan 1011 saham. Pada 120209, saya memutuskan untuk menjual 1011 saham, dengan kerugian bahkan untuk 9,50. Di TurboTax saya mengikuti arah di atas untuk transaksi pertama, karena ini adalah skenario yang sama. Untuk transaksi kedua, saya memasukkan info penjualan yang relevan, dan informasi loteng yang sama. Sekarang, TurboTax menunjukkan bahwa saya memiliki kerugian investasi seperti seharusnya tahun ini, namun di bagian di mana ia menanyakan apakah RSU melaporkan W-2 Anda, saya mengatakan ya, tapi TurboTax mengatakan bahwa jumlah yang dihitungnya adalah Persis dua kali apa yang ada di W-2 saya. Saya menduga ini karena saya memiliki 2 transacations yang terdaftar (begitulah) baik dengan informasi loteng yang sama. Bagaimana cara memperbaikinya Bantuan ini akan sangat dihargai. Terima kasih lagi untuk info ini Hanya FYI, aku tahu itu. Saya hanya harus memasukkannya ke dalam satu transaksi, pada hari saya menjual PSU yang tersisa. Ketika saya melakukan itu, saya masih bisa menentukan tanggal rompi, nomor yang diambil untuk pajak, dll. Hai, Saya percaya untuk Turbotax2009, metode di atas tidak bekerja dalam kondisi berikut: A) Anda memiliki hak dan tidak menjual semua saham . B) Untuk saham yang Anda jual, metode yang dijelaskan di atas bekerja C) Untuk saham yang belum terjual Anda HARUS memasukkan 822008221 saham yang terjual dan kemudian perhitungan Anda akan benar. Ini akan sesuai dengan total W2 Anda. D) Jika Anda hanya memasukkan RSU yang dipotong sebagai pajak dalam perhitungan sebagai penjualan, maka perhitungan dan jumlah W2 akan menjadi tidak tepat. Terima kasih lagi untuk kejelasannya. Saya hanya mengalami kesulitan untuk memikirkan hal ini untuk tahun ketiga berturut-turut dan saya rasa mungkin begitu. Untuk memasukkan transaksi jual-beli RSU, hitung jumlah saham yang terjual (bukan untuk pajak) karena Net Proceeds plus Komisi dan Biaya SEC dibagi dengan harga jual per saham (bukan harga pasar yang dibutuhkan kemudian). Kemudian, masukkan informasi lot, kurangi jumlah pecahan saham ini (yang mungkin satu ditambah pecahan) dari jumlah (jumlah keseluruhan) saham yang tercatat dijual untuk menutupi pajak dari broker Anda dan masukkan jumlah tersebut sebagai jumlah saham Dijual untuk menutupi pajak di TurboTax. TurboTax Premier 2010 memiliki perilaku aneh ketika saya mencoba nol saham yang terjual. Jadi, saya akhirnya mencoba ini dan keadaan terlihat jauh lebih benar. Semoga beruntung Mike di NJ mengatakan: Komentar Anda di atas sangat membantu saya memahami bagaimana melakukan ini. Saya punya dua pertanyaan: 1. Ketika saya memutuskan untuk menjual RSU8217s saya, beberapa saat setelahnya (tapi di tahun pajak yang sama) penjualan saya untuk menutupi transaksi, apakah saya masih mengisi Langkah 7 (Informasi Lelang) sama seperti saya Lakukan untuk menjual saya untuk meliput transaksi Dengan kata lain, apakah saya mengisi kembali saham yang dilelang untuk pajak persis seperti yang saya lakukan untuk STC saya 2. Jika saya menjual saham saya di tahun pajak berikutnya saat STC saya berlangsung, apakah prosedurnya adalah Sama Mike Mengikuti pajak saya dan membaca komentar Anda dari tahun ini dan tahun sebelumnya. Komentar saya hanya tentang RSU dan Turbo Tax adalah bahwa TurboTax2010 tidak berlaku jika Anda memiliki hak dan penjualan di tahun yang sama. Ini tidak mengenali persediaan pribadi yang Anda jual bertahun-tahun kemudian bahwa Anda dikenakan pajak atas w2 Anda untuk hadiah atau harga hari itu. Perbedaannya tentu saja adalah capital gain tapi TurboTax ingin memperlakukan biaya sebagai kompensasi. Jika Anda telah memegang saham yang diberikan kepada Anda bertahun-tahun yang lalu, Anda tidak ingin dikenai pajak dua kali. Anda pikir Anda bisa memperlakukan penjualan itu sebagai penjualan saham biasa dan ini mencegah Anda melakukannya karena meminta Anda bagaimana Anda memperoleh saham tersebut. Jalan di sekitar ini adalah untuk mengatakan harga saham adalah berapa harga hari Anda dibebaskan saham. Itu harga couse yang digunakan untuk menghitung penghasilan Anda yang muncul di w2 tahun yang lalu. Apakah ini masuk akal Jika TurboTax2010 ingin memperlakukan biaya sebagai kompensasi dan Anda sudah dikenai pajak untuk itu. Tahun yang lalu Bagaimana jika Anda sampai pada langkah terakhir dan jumlah yang dihitung TT tidak sesuai dengan jumlah dari Opsi Saham W2Non-Qualified Anda Pilihan untuk membeli saham perusahaan dengan harga di bawah harga memicu tagihan pajak. Berapa banyak pajak yang Anda bayarkan saat menjual saham bergantung pada saat Anda menjualnya. Salah satu cara untuk menghargai karyawan Salah satu strategi yang digunakan perusahaan untuk memberi penghargaan kepada karyawan adalah memberi mereka pilihan untuk membeli sejumlah saham perusahaan tertentu dengan harga tetap setelah jangka waktu yang ditentukan. Harapannya adalah bahwa pada saat opsi mempekerjakan karyawan memenuhi syarat, pada saat karyawan benar-benar dapat menggunakan opsi untuk membeli saham pada harga yang ditentukan, maka harga pasar saham akan meningkat, sehingga karyawan mendapatkan saham kurang dari harga Harga pasar saat ini Jika Anda memiliki seorang eksekutif, beberapa opsi yang Anda terima dari atasan Anda mungkin adalah Opsi Saham yang Tidak Berharga. Ini adalah pilihan yang tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan perlakuan pajak yang lebih menguntungkan yang diberikan pada Opsi Saham Insentif. Dalam artikel ini, Anda harus mempelajari implikasi pajak dari penggunaan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Letrsquos berasumsi bahwa Anda menerima opsi pada saham yang diperdagangkan secara aktif di pasar mapan seperti NASDAQ, namun opsi itu sendiri tidak diperdagangkan. Taksiran pajaknya adalah ketika Anda menggunakan opsi untuk membeli saham (tapi tidak sebelumnya), Anda memiliki penghasilan kena pajak sama dengan selisih antara harga saham yang ditetapkan oleh opsi dan harga pasar saham. Dalam istilah pajak, itu disebut unsur kompensasi. Unsur kompensasi Unsur kompensasi pada dasarnya adalah jumlah diskon yang Anda dapatkan saat membeli saham dengan harga opsi pelaksanaan dan bukan pada harga pasar saat ini. Anda menghitung unsur kompensasi dengan mengurangi harga pelaksanaan dari nilai pasar. Nilai pasar saham adalah harga saham pada saat Anda menggunakan pilihan Anda untuk membeli saham. Anda bisa menggunakan rata-rata harga tinggi dan rendah yang diperdagangkan saham pada hari itu. Harga pelaksanaan adalah jumlah yang dapat Anda beli untuk persediaan sesuai dengan perjanjian pilihan Anda. Dan herersquos the kicker: Perusahaan Anda harus melaporkan elemen kompensasi sebagai tambahan terhadap upah Anda pada Formulir W-2 Anda pada tahun Anda menjalankan pilihannya. Ini berarti IRS mengetahui semua tentang rejeki nomplok Anda, dan memperlakukannya sebagai kompensasi pendapatan, sama seperti gaji Anda. Anda akan berhutang pajak penghasilan dan pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas unsur kompensasi. Kapan saya harus membayar pajak atas pilihan saya Hal pertama yang pertama: Anda donrsquot harus membayar pajak apapun ketika Anda diberi pilihan tersebut. Jika Anda diberi perjanjian opsi yang memungkinkan Anda membeli 1.000 saham perusahaan, Anda telah diberi opsi untuk membeli saham. Hibah ini dengan sendirinya tidak dikenakan pajak. Ini hanya bila Anda benar-benar menggunakan pilihan itu dan saat nanti Anda menjual saham yang Anda beli bahwa Anda memiliki transaksi kena pajak. Bagaimana Anda melaporkan transaksi opsi saham Anda bergantung pada jenis transaksi. Biasanya, transaksi Opsi Saham Nonqualified kena pajak jatuh ke dalam empat kategori yang mungkin: Anda menggunakan pilihan Anda untuk membeli saham dan Anda memegang saham. Anda menggunakan pilihan Anda untuk membeli saham, dan kemudian Anda menjual sahamnya pada hari yang sama. Anda menggunakan opsi untuk membeli saham tersebut, kemudian Anda menjualnya dalam waktu satu tahun atau kurang setelah hari Anda membelinya. Anda menggunakan opsi untuk membeli saham tersebut, kemudian Anda menjualnya lebih dari setahun setelah Anda membelinya. Masing-masing dari keempat skenario ini memiliki masalah pajak sendiri seperti yang ditunjukkan oleh empat contoh pajak berikut. 1. Anda melatih pilihan Anda untuk membeli saham dan menahannya. Dalam situasi ini, Anda menggunakan pilihan Anda untuk membeli saham tapi Anda tidak menjual sahamnya. Unsur kompensasi Anda adalah selisih antara harga pelaksanaan (25) dan harga pasar (45) pada hari Anda menjalankan opsi dan membeli saham tersebut, berapa kali jumlah saham yang Anda beli. 45 dikurangi 25 20 x 100 saham 2.000 20 kali 100 saham 2.000 Majikan Anda memasukkan jumlah unsur kompensasi (2.000) dalam Kotak 1 (upah) dari Formulir 2016 W-2 Anda. Mengapa laporkan pada W-2 Anda Karena hal itu dianggap ldquocompensationrdquo kepada Anda, sama seperti gaji Anda. Jadi, walaupun Anda belum melihat keuntungan sebenarnya dari penjualan saham itu, tagihan Anda masih dikenakan pajak pada elemen kompensasi seperti jika Anda menerima bonus tunai 2000. Bagaimana jika karena beberapa alasan, elemen kompensasi tidak termasuk dalam Kotak 1 Itrsquos masih dianggap sebagai bagian dari upah Anda, jadi Anda harus menambahkannya ke Formulir 1040, Baris 7 saat Anda mengisi kembali pengembalian pajak Anda untuk tahun ini Anda menjalankan opsi tersebut. 2. Anda melatih pilihan Anda untuk membeli saham tersebut dan kemudian menjualnya pada hari yang sama. Seperti contoh sebelumnya, unsur kompensasi adalah 2.000, dan atasan Anda akan memasukkan 2.000 pendapatan pada Formulir 201 W-2 Anda. Jika mereka tidak, Anda harus menambahkannya ke Formulir 1040, Baris 7 saat Anda mengisi ulang pajak 2016 Anda. Selanjutnya, Anda harus melaporkan penjualan aktual saham pada Jadwal 201 D, Keuntungan dan Kerugian Modal Anda, Bagian I. Karena Anda menjual saham itu tepat setelah Anda membelinya, penjualan tersebut dihitung dalam jangka pendek (yaitu Anda dimiliki Saham selama satu tahun atau kurang dari satu hari dalam kasus ini). Dalam contoh ini, tanggal yang diperoleh adalah 6302016 dan tanggal yang terjual juga 6302016. Maka Anda harus menentukan apakah Anda memiliki keuntungan atau kerugian. Dalam contoh ini, basis biaya saham Anda adalah 4.500, dan harga jualnya adalah 4.490. 10 (dari komisi), adalah kerugian modal jangka pendek Anda. Bagaimana kita menentukan jumlah ini Biaya adalah biaya awal Anda (nilai saham, yang terdiri dari apa yang Anda bayarkan, ditambah dengan unsur kompensasi yang harus Anda laporkan sebagai kompensasi penghasilan pada Formulir 2016 1010 Anda). Oleh karena itu, biaya dasar adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (25 x 100 2.500) ditambah dengan 2.000 kompensasi yang dilaporkan pada Formulir W-2 2016 Anda. Oleh karena itu, total biaya dasar stok Anda adalah 4.500 (2.500 2.000). Harga jualnya adalah harga pasar per saham pada tanggal penjualan (45) kali jumlah saham yang terjual (100), yang sama dengan 4.500. Kemudian, Anda mengurangi komisi yang dibayarkan untuk penjualan (10, dalam contoh ini) sampai di 4.490 sebagai harga penjualan akhir Anda. Yoursquoll mungkin menerima Formulir 2016 1099-B dari broker yang menangani pembelian dan penjualan pilihan Anda. Formulir itu harus menunjukkan 4.490 sebagai hasil penjualan Anda. Mengurangkan harga penjualan Anda (4.490) dari biaya Anda (4.500), Anda kehilangan 10. Ingat, Anda benar-benar keluar dengan baik di depan (bahkan setelah pajak) karena Anda menjual saham seharga 4.490 (setelah membayar komisi 10) bahwa Anda Dibeli hanya 2.500. 3. Anda menggunakan opsi untuk membeli saham dan kemudian menjualnya dalam waktu satu tahun atau kurang setelah hari Anda membelinya. Sekali lagi, unsur kompensasi 2.000 (dihitung seperti pada contoh sebelumnya) dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan harus disertakan dalam Kotak 1 dari Formulir 2016 W-2 Anda. Jika tidak, Anda harus menambahkannya ke Formulir 1040, Baris 7 saat Anda mengisi ulang pajak 2016 Anda. Karena Anda menjual saham, Anda harus melaporkan penjualan pada Jadwal 2016 Anda D. Penjualan saham dianggap sebagai transaksi jangka pendek karena Anda memiliki saham kurang dari satu tahun. Dalam contoh ini, tanggal yang diperoleh adalah 6302016, tanggal yang terjual adalah 12152016, harga jualnya adalah 4.990, dan basis biaya adalah 4.500. Keuntungan modal jangka pendek adalah selisih 490 (4,900-4,500). Bagaimana kita mendapatkan angka-angka ini Harga jual (4.990) adalah harga pasar pada tanggal penjualan (50) kali jumlah saham terjual (100), atau 5.000, dikurangi komisi yang Anda bayar saat menjualnya (10). Formulir 1099-B dari broker yang menangani penjualan Anda harus melaporkan 4.990 sebagai hasil penjualan Anda. Dasar biaya adalah harga sebenarnya yang Anda bayar per saham kali jumlah saham (25 kali 100 2.500), ditambah dengan unsur kompensasi 2.000 dengan total 4.500. Jadi keuntungannya adalah 490, selisih antara dasar dan harga jual Anda, dan akan dikenai pajak sebagai capital gain jangka pendek dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. 4. Anda menggunakan opsi untuk membeli saham tersebut, lalu menjualnya lebih dari setahun setelah hari Anda membelinya. Harga pasar pada 6302011 Komisi dibayar pada penjualan: Jumlah saham: Unsur kompensasi dari 2.000 sama dengan contoh sebelumnya dan seharusnya muncul di Kotak 1 W-2 Anda untuk tahun 2011 (tahun Anda menjalankan opsi untuk membeli Saham.) Karena transaksi ini terjadi pada tahun sebelumnya, Anda tidak harus membayar pajak atas unsur kompensasi lagi yang sekarang dianggap sebagai bagian dari harga pembelian dasar pembelian Anda. Anda kemudian harus melaporkan penjualan saham pada Jadwal 2016 Anda, Bagian II karena ini merupakan transaksi jangka panjang yang Anda miliki sahamnya selama hampir 18 bulan. Seperti contoh sebelumnya, keuntungan penjualan saham adalah 490, dihitung dengan cara yang sama (4.990 harga jual - 4.500 basis biaya). Tapi sekarang keuntungan 490 adalah keuntungan jangka panjang, jadi Anda hanya perlu membayar pajak pada tingkat keuntungan modal, yang mungkin akan jauh lebih rendah daripada pendapatan reguler Anda - Hal yang perlu diingat saat memberikan opsi saham Bila Anda diberi hak untuk tidak memenuhi syarat Opsi saham, dapatkan salinan perjanjian opsi dari atasan Anda dan bacalah dengan saksama. Majikan Anda diharuskan untuk menahan pajak gaji pada elemen kompensasi, namun terkadang hal itu tidak terjadi dengan benar. Dalam satu kasus yang kita ketahui, sebuah departemen penggajian karyawan employeersquos tidak menahan pajak pendapatan federal atau negara bagian. Dia menggunakan pilihannya dengan membayar 7.000 dan menjual sahamnya pada hari yang sama dengan 70.000 lalu menggunakan semua dana (ditambah uang tambahan) untuk membeli 80.000 mobil, dengan sedikit uang tunai. Datang waktu pengembalian pajak tahun berikutnya, dia sangat tertekan untuk mengetahui bahwa dia berutang pajak pada elemen kompensasi sebesar 63.000. Donrsquot membiarkan ini terjadi pada Anda. Pengusaha harus melaporkan pendapatan dari 2016 penggunaan Opsi Saham Tidak Berharga dalam Kotak 12 dari Formulir 2016 W-2 dengan menggunakan kode ldquoV. rdquo Unsur kompensasi sudah termasuk dalam Kotak 1, 3 (jika berlaku) dan 5, namun juga Dilaporkan secara terpisah di Kotak 12 untuk secara jelas menunjukkan jumlah kompensasi yang timbul dari latihan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. TurboTax Premier Edition menawarkan bantuan ekstra dengan investasi dan dapat membantu Anda mendapatkan hasil terbaik berdasarkan undang-undang pajak. Dari saham dan obligasi hingga pendapatan sewa, TurboTax Premier membantu Anda menyelesaikan pajak dengan benar. Artikel di atas dimaksudkan untuk memberikan informasi keuangan umum yang dirancang untuk mendidik segmen luas masyarakat sehingga tidak memberikan pajak, investasi, hukum, atau bisnis pribadi lainnya. Dan saran profesional. Sebelum mengambil tindakan apapun, Anda harus selalu mencari bantuan seorang profesional yang mengetahui situasi khusus Anda untuk mendapatkan saran mengenai pajak, investasi, hukum, atau masalah bisnis dan profesional lainnya yang mempengaruhi Anda dan atau bisnis Anda. Rincian dan Pengungkapan Penawaran Penting TURBOTAX ONLINEMOBILE Cobalah untuk FreePay When You File: TurboTax online dan mobile pricing didasarkan pada situasi pajak Anda dan bervariasi tergantung produk. Gratis 1040EZ1040A Free State menawarkan hanya tersedia dengan TurboTax Federal Free Edition Penawaran dapat berubah atau berakhir kapan saja tanpa pemberitahuan. Harga aktual ditentukan pada saat dicetak atau e-file dan dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Tabungan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi diperkirakan terjadi di bulan Maret. Penawaran diskon khusus mungkin tidak berlaku untuk pembelian dalam aplikasi seluler. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade tersedia sepanjang tahun sebagai fitur QuickBooks Self-Employed (tersedia dengan TurboTax Self-Employed, lihat Penawaran LdquoQuickBooks Self-Employed dengan rincian TurboTax Self-Employedrdquo di bawah ini.) ExpenseFindertrade yang diharapkan akhir Januari (akhir Februari Untuk aplikasi seluler). ExpenseFindertrade tidak tersedia dari dalam TurboTax Wiraswasta untuk orang-orang dengan jenis biaya dan situasi pajak tertentu termasuk membayar kontraktor atau karyawan, akte rumah atau kendaraan, inventaris, asuransi kesehatan mandiri atau pensiun, penyusutan aset, penjualan properti atau kendaraan, dan Pendapatan petani Ketersediaan transaksi historis untuk impor dapat bervariasi oleh lembaga keuangan. Tidak tersedia untuk semua lembaga keuangan atau semua kartu kredit. QuickBooks Self-Employed Offer: Upload 2016 TurboTax Self-Employed Anda kembali dengan 41817 dan dapatkan langganan gratis Anda ke QuickBooks Self-Employed sampai 43018. Aktivasi diperlukan. Masuk ke QuickBooks Wiraswasta dengan 71517 melalui aplikasi seluler atau alamat email selfemployed. intuitturbotax yang digunakan untuk aktivasi dan log-in. Penawaran hanya berlaku untuk pelanggan QuickBooks Self-Employed baru. Lihat QuickBooks untuk perbandingan harga. Bila Anda menggunakan TurboTax Wiraswasta untuk mengajukan pajak 2017 Anda, Anda akan memiliki pilihan untuk memperbarui langganan ShortBooks Self-Employed Anda. Jika Anda tidak mengajukan diri dengan TurboTax Wiraswasta dengan 41818, Anda akan memiliki pilihan untuk memperbarui langganan Wiraswasta QuickBooks Anda dengan 43018 untuk satu tahun lagi dengan tarif langganan tahunan saat itu. Anda dapat membatalkan langganan Anda setiap saat dari bagian penagihan SelfBooked QuickBooks. Membayar untuk dirinya sendiri: Untuk membayar harga TurboTax Wiraswasta, Anda memerlukan setidaknya 600 biaya bisnis yang dapat dikurangkan. Perhitungan ini didasarkan pada tingkat pendapatan pajak wirausaha untuk tahun pajak 2016. Kapan saja, dimana saja: Akses internet memerlukan pesan standar dan tarif data yang berlaku untuk mendownload dan menggunakan aplikasi seluler. Pengembalian dana secepat mungkin: Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan bervariasi. Bayar TurboTax dari pengembalian dana federal Anda: Biaya layanan Pengembalian Dana X. XX berlaku untuk metode pembayaran ini. Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Bantuan Ahli TurboTax, Saran Pajak dan SmartLook: Termasuk dalam Deluxe, Premier dan Wiraswasta (via telepon atau SmartLook) tidak disertakan dengan Federal Free Edition. Ketersediaan fitur bervariasi tergantung perangkat. Saran pajak negara bebas. Layanan, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan. 1 perangkat lunak pajak terlaris: Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua produk Tahun TurboTax tahun pajak 2015. Paling Populer: TurboTax Deluxe adalah produk kami yang paling populer di kalangan pengguna TurboTax Online dengan situasi pajak yang lebih kompleks. CompleteCheck: Tercakup dalam perhitungan akurat TurboTax dan jaminan pengembalian maksimum. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produk: Harga termasuk persiapan pajak dan pencetakan pengembalian pajak federal dan e-file federal gratis hingga 5 pengembalian pajak federal. Biaya tambahan berlaku untuk pengembalian e-filing state. Biaya e-file tidak berlaku untuk pengembalian negara bagian New York. Tabungan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi diperkirakan terjadi pada bulan Maret. Harga bisa berubah tanpa pemberitahuan. Pengembalian dana secepat mungkin: Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan bervariasi. Bayar TurboTax dari pengembalian dana federal Anda: Biaya layanan Pengembalian Dana X. XX berlaku untuk metode pembayaran ini. Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Manfaat ini tersedia dengan produk TurboTax Federal kecuali TurboTax Business. Tentang Ahli Produk TurboTax kami: Layanan pelanggan dan dukungan produk bervariasi setiap saat sepanjang tahun. Tentang pakar pajak yang terpercaya: Saran pajak langsung melalui telepon disertakan dengan biaya Premier dan Home Business berlaku untuk pelanggan Basic dan Deluxe. Saran pajak negara bebas. Layanan, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan. Tidak tersedia untuk pelanggan TurboTax Business. 1 perangkat lunak pajak terlaris: Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua produk Tahun TurboTax tahun pajak 2015. Impor Data: Impor data keuangan dari perusahaan yang berpartisipasi. Impor Quicken dan QuickBooks tidak tersedia dengan TurboTax yang terpasang pada Mac. Impor dari Quicken (2015 dan lebih tinggi) dan QuickBooks Desktop (2011 dan lebih tinggi) hanya Windows saja. Impor Quicken tidak tersedia untuk TurboTax Business. Produk Quicken yang diberikan oleh Quicken Inc. Import Quicken dikenai perubahan.
No comments:
Post a Comment